Quelle différence entre un PEE et un PER collectif ?

Les dispositifs d’épargne salariale jouent un rôle essentiel dans le monde de l’entreprise, permettant aux salariés de participer aux fruits de la croissance de leur société tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux. Deux de ces mécanismes sont couramment utilisés en France : le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Épargne Retraite (PER) collectif. Cet article vise alors à clarifier les différences fondamentales entre ces deux mécanismes.

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE)

Le PEE est un dispositif d’épargne salariale facultatif, mis en place par l’employeur, et permettant aux employés de se constituer une épargne à moyen terme dans des conditions fiscales avantageuses. Pour mieux comprendre l’épargne salariale, le PEE offre aux salariés la possibilité de bénéficier d’une participation active aux résultats de l’entreprise, tout en investissant dans des supports financiers variés, tels que des actions de l’entreprise, des OPC (Organismes de Placement Collectif) ou des fonds diversifiés.

Caractéristiques de cette épargne

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) présente des caractéristiques essentielles qui en font un dispositif attractif pour les salariés. Tout d’abord, l’abondement de l’employeur constitue l’un de ses principaux avantages. En effet, l’entreprise peut décider d’ajouter un complément financier aux versements réalisés par les employés, augmentant ainsi leur épargne de manière significative.

Ensuite, le PEE se caractérise par un blocage des fonds sur une durée d’environ cinq ans. Cette période d’indisponibilité vise à inciter les salariés à s’engager dans un projet d’épargne à moyen terme. Cependant, des cas de déblocage anticipé sont prévus dans certaines situations spécifiques, offrant une certaine souplesse aux épargnants.

Enfin, la fiscalité avantageuse constitue un attrait supplémentaire du PEE. Les sommes investies dans ce plan bénéficient d’une exonération d’impôt sur le revenu lors de leur versement, allégeant ainsi la pression fiscale pour les épargnants. Cependant, lors du retrait, les montants seront soumis à la fiscalité en fonction du mode de sortie choisi par le salarié.

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) collectif

Le PER collectif, introduit par la loi Pacte en 2019, est un dispositif d’épargne salariale orienté vers la retraite. Son objectif est d’encourager les salariés à se constituer une épargne pour compléter leurs revenus à la retraite. Le PER collectif est également mis en place par l’employeur et fonctionne sur le principe de l’adhésion volontaire des employés.

Caractéristiques principales du PER collectif

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) collectif se distingue par ses spécificités axées sur la préparation de la retraite des salariés. Contrairement au PEE, le PER collectif est spécifiquement orienté vers la constitution d’une épargne pour la retraite. Ainsi, les fonds accumulés sur le PER sont bloqués jusqu’à la retraite du salarié, garantissant une utilisation dédiée à la sécurisation des revenus post-activité professionnelle.

Une autre caractéristique majeure du PER collectif est sa portabilité. En effet, ce dispositif est attaché au salarié, ce qui signifie qu’il peut conserver son plan d’épargne en cas de changement d’employeur, assurant ainsi la continuité de l’épargne tout au long de sa carrière.

De plus, le PER collectif bénéficie également d’une fiscalité avantageuse, permettant aux salariés de profiter d’une exonération d’impôt sur le revenu lors des versements tout en étant soumis à la fiscalité lors des retraits en rente ou en capital à la retraite, lorsque leur taux d’imposition est potentiellement plus bas.